Une tour de contrôle pour gérer les liquidités en temps de crise

Dans le contexte de la COVID-19, le cabinet de conseil Accenture est revenu sur une des missions fondamentales du DAF : préserver les liquidités de l’entreprise. Ses deux principaux conseils : mettre en place une « tour de contrôle » des liquidités de l’entreprise, et se doter de compétences en data et analytique.

Pour être capable d’assurer la gestion des liquidités, du risque et des actions opérationnelles, l’équipe finance a besoin de mettre en place une véritable « tour de contrôle ». Derrière cette analogie « aéroportuaire », l’idée que le comité de direction a besoin d’une vision unifiée de tous les aspects de la liquidité. Les informations relatives aux créances, aux factures, à l’inventaire, aux risques, aux taxes et à la trésorerie doivent toutes être liées dans un cadre de gouvernance offrant une vision à 360°. Disposer d’une telle tour de contrôle permet de piloter la stratégie et le changement, mais aussi de mieux communiquer avec les banques et les partenaires financiers et commerciaux de l’entreprise.

Pour mieux gérer leurs liquidités, Accenture conseille aux entreprises de se doter d’une approche « programmatique », basée sur des technologies d’automatisation pour exploiter et analyser la donnée.
L’évaluation des actions et de leurs impacts peut ainsi être réalisée en quelques jours plutôt qu’en semaine ou mois, en utilisant des modèles prédictifs dynamiques basés sur des scénarios. Ces modèles doivent être agiles, pour adapter les prédictions en fonction de la disponibilité de nouvelles données.

Le département Achats bénéficiera aussi des analyses de donnée de la « tour de contrôle » des liquidités.
Analyser les bons de commande et arbitrer les achats essentiels permettra de renégocier certains taux et délais de paiement. Disposer de cette vue globale des liquidités permet aussi aux DAF de piloter une stratégie de « dynamic discounting » ou escompte dynamique au sein de leur écosystème. De nouvelles conditions de paiement peuvent ainsi être établies entre acheteurs et fournisseurs pour préserver les liquidités, tout en sécurisant la chaîne d’approvisionnement. Une meilleure analyse du prix des matières premières et plus de suivi des fournisseurs viennent aussi soutenir les négociations tarifaires et protéger l’entreprise de la volatilité des prix de l’éthanol et du pétrole brut par exemple.

Une entreprise qui aura développé cette capacité de collecte et analyse de données pourra aussi mener toute l’année des scénarios de « stress tests » ou tests de résistance de sa chaîne d’approvisionnement. Elle sera ainsi capable de détecter les risques de défaillance de tel ou tel fournisseur, ou les menaces sur ses liquidités. A terme, Accenture anticipe le développement d’outils customisés de gestion des investissements de l’entreprise pour suivre la performance, alerter proactivement sur les risques et piloter depuis un point central tous les investissements. Les entreprises à même de piloter ces programmes développent également une culture du « budget base zéro » consistant à définir leurs coûts en fonction des résultats qu’elles souhaitent obtenir.