Les investisseurs s’attendent à ce que les PDG garantissent la transparence du reporting financier, en particulier dans un contexte économique incertain

Paris, le 21 juillet 2020 – BlackLine (Nasdaq : BL), leader mondial de la digitalisation des fonctions comptable et financière, et Censuswide, cabinet de sondage indépendant, ont récemment réalisé une étude auprès de 760 investisseurs institutionnels* en France et dans le monde afin d’évaluer le degré de confiance qu’ils accordent aux entreprises de leur portefeuille en matière de données, de risques et de reporting financier.

L’enquête révèle une méfiance croissante de la part des investisseurs quant aux pratiques financières des entreprises, et retentit comme une sonnette d’alarme pour les PDG et directeurs financiers, sommés de tout mettre en œuvre pour atteindre de meilleurs standards en matière de comptes rendus, sous peine de voir les opportunités d’investissement s’évaporer. Un constat dont la vérité redouble, à l’heure où l’économie mondiale se remet peu à peu de la crise sans précédent déclenchée par le Covid-19.

Les investisseurs frustrés par le manque de lisibilité dans l’organigramme des entreprises

Selon l’étude, 63 % des investisseurs cherchent à identifier un responsable en cas de déclaration financière erronée d’une entreprise appartenant à leur portefeuille. Plus de la moitié des sondés ont indiqué ressentir de la frustration en cas d’impossibilité pour l’entreprise concernée de désigner la personne responsable de la validation des rapports financiers en dernier ressort. Les divulgations surprises ou les états financiers ajustés sont particulièrement peu appréciés : 98 % des investisseurs institutionnels sondés indiquent en effet qu’ils seraient contraints, d’une manière ou d’une autre, de pénaliser les entreprises ayant publié des déclarations financières erronées.

Mais ce n’est pas tout : la confiance des investisseurs baisse encore lorsque le processus de déclaration n’est pas clairement défini. 38 % des personnes interrogées indiquent ainsi que le manque de visibilité sur la manière dont les données financières sont réunies, vérifiées, analysées les amène à douter de leur exactitude. Plus de la moitié des investisseurs (58 %) se disent par ailleurs de plus en plus préoccupés par ce manque de transparence, alarmant au passage les dirigeants sur le fait que le statu quo n’est pas viable à long terme, et ce plus que jamais dans une période d’instabilité et d’incertitude économique.

Visibilité en temps réel, nouvel impératif conforté par la crise

Alors que les entreprises du monde entier se préparent au mieux à affronter le « monde d’après », il semble plus important que jamais que les dirigeants d’entreprise possèdent une vision précise des chiffres liés à leur activité. À ce titre, la très grande majorité (92 %) des investisseurs s’accordent sur le fait que la visibilité des informations financières en temps réel n’est plus seulement une option, mais au contraire, est devenue indispensable pour permettre aux entreprises de préserver leur compétitivité au cours des 12 à 18 prochains mois.

« La période que nous vivons est une période difficile pour les dirigeants du monde entier. Il n’a jamais été aussi important pour eux de disposer d’une vue précise et actualisée de leurs données financières » a déclaré Therese Tucker, PDG de BlackLine.  « Le fait que la confiance des investisseurs soit affectée par des problèmes tels que le déficit de contrôles financiers ou le manque de visibilité en temps réel des informations financières est préoccupant, dans un univers financier et comptable tel que nous le connaissons aujourd’hui, où le déploiement stratégique de technologies adaptées peut permettre d’obtenir cette confiance, et garantir la tranquillité d’esprit des dirigeants et DAF. »

Les nouvelles technologies et l’IA à la rescousse des dirigeants

Il est encourageant de constater que de nombreux investisseurs s’appuient sur la technologie pour améliorer la manière dont ils utilisent et traitent les données financières. Plus de deux tiers des sondés (69 %) estiment que l’intelligence artificielle (IA) et le Machine Learning permettent d’améliorer la précision et la transparence de la comptabilité et du reporting financier — et ainsi, de les aiguiller dans leur prise de décision. Ils sont par ailleurs 58 % à se montrer convaincus que les bots contrôlés par l’IA seront un jour en mesure de calculer les meilleures opportunités d’investissement.

« Les préoccupations croissantes des investisseurs à propos de la précision et de l’exactitude des rapports financiers doivent inciter les entreprises à agir, et mettre en place une approche comptable où la transparence, l’accès aux données pertinentes en temps réel et la responsabilité figurent comme des critères essentiels » a poursuivi Therese Tucker. « Monde d’après ou pas, d_ans un environnement économique mondial compétitif et d’une grande complexité comme nous le connaissons, la visibilité en temps réel des données financières permet d’améliorer la confiance des investisseurs, tout en contribuant à la réalisation des objectifs métier à plus long terme_. Elle s’impose dès lors comme un impératif. »

Les résultats complets de l’étude sont disponibles dans le document intitulé « Responsabilité en matière de gestion financière : le devoir commence au sommet ».

*gestionnaires de risques, gestionnaires de portefeuilles, gestionnaires de fonds, analystes ou dirigeants, issus d'entités ­— banques commerciales, compagnies d'assurance, fonds spéculatifs, sociétés d'investissement immobilier cotées (SIIC) et banques de conseil en investissement — avec des actifs sous gestion pour une valeur minimale de 100 millions USD.

Méthodologie

Enquête menée en ligne par Censuswide entre le 22 juillet et le 8 août 2019 pour le compte de BlackLine, auprès de 101 investisseurs institutionnels français issus d'organisations gérant plus de 100 millions USD d'actifs ou équivalent.

Cette enquête fait partie d’une enquête plus large, menée auprès de 763 investisseurs institutionnels — gestionnaires de risques, gestionnaires de portefeuilles, gestionnaires de fonds, analystes ou encore dirigeants — en Europe (France, Royaume-Uni, Allemagne), aux Etats-Unis, en Australie et à Singapour, issus d'entités — banques commerciales, compagnies d'assurance, fonds spéculatifs, sociétés d'investissement immobilier cotées (SIIC) et banques de conseil en investissement — avec des actifs sous gestion pour une valeur minimale de 100 millions USD.

À propos de BlackLine

BlackLine (Nasdaq : BL) est un fournisseur de solutions cloud permettant aux entreprises de transformer leurs fonctions comptables et financières grâce à l’automatisation, la centralisation et la simplification de leurs processus clés comme la clôture comptable ou les processus inter-entreprises. Conçue pour compléter les ERP et autres systèmes financiers déjà en place tels que SAP, Oracle ou NetSuite, la plateforme BlackLine aide les départements financiers et comptables des organisations de toutes tailles à améliorer leur efficacité opérationnelle, accroître leur visibilité en temps réel et veiller à la conformité dans le but de garantir une gestion optimale de la clôture comptable de bout en bout. La société occupe le carré des leaders dans le Magic Quadrant 2019 de Gartner consacré aux solutions cloud de clôture financière. Elle est par ailleurs considérée comme un pionnier sur le marché des solutions cloud d’optimisation et d’automatisation du contrôle financier.

Plus de 3000 entreprises dans le monde font aujourd’hui confiance à BlackLine pour les aider à assurer l’intégrité de leurs bilans comptables et la fiabilité de leurs rapports financiers. Le siège social de BlackLine se trouve à Los Angeles, et des filiales sont basées dans les villes d’Atlanta, Chicago, New York, Vancouver, Singapour, Sydney, Melbourne, Londres, Francfort et Paris. Plus d’informations sur le site de BlackLine.